会员登录

您的电话号码仅用于注册登录，我们采用SSL加密技术，确保您的信息安全，请放心提交。

会员注册

您的电话号码仅用于注册登录，我们采用SSL加密技术，确保您的信息安全，请放心提交。

注册 登录

手机版

手机版

微信号

微信号
深圳市千百顺投资咨询有限公司
0755-8366898813510378988

全部服务分类

 
首页 > 工商税务百科 > 前海注册百科 > 正文
集团公司审计内容和流程
更新时间：2022-06-07 15:12:20

集团是指由若干在商业、流通、生产等方面联系紧密或目标一致的公司组成的公司联盟。并俗称为集团公司；由于集团公司规模大、业务复杂，集团公司财务的真实性、合法性、合规性极为重要，集团公司财务审计马虎不得。那么，集团公司的审计内容和流程是怎样的呢？以下是由千百顺边肖编辑的报道。

一、集团公司审计内容

1.财务审计：检查财务报表及相关会计资料，评价子公司的财务状况；

2.项目审计：对项目进行特别检查，以评估其可行性等。

3.风险审计：发现现有或潜在的风险进行预警等。

企业经营审计：检查各种经济活动的效率、效果和经济性；

5.信息系统审计：信息安全和数据处理等。

　二、集团公司审计流程

1.审计项目立项

公司内部审计部门根据审计委员会批准的年度工作计划、上级工作安排和确定的审计事项，确定内部审计相关事项；

2.建立审计团队。

被审计单位的主要负责人应当指定一名审计组组长，审计组由二人以上组成。审核组长负责实施审核计划，检查和复核审核组成员的工作进度、工作质量和审核预算。审计组成员应当服从审计组组长的安排，按时、保质、保量完成审计任务，并对所分担的工作质量负责；

3.审计组组长带领审计组了解集团公司的基本业务情况。

收集、学习和掌握相关法律、政策，讨论并提出项目启动会提纲(目的、内容、时间、参加人员、工作配合等。)供审计组进入集团公司；

4.制定审计计划。

审核计划由审核组长组织的审核组提出，审核组长审核，报管理层批准。批准的审核计划是内审部门检查和控制审核组工作质量和进度的主要依据之一。审计计划的内容应根据集团公司的实际情况和审计目标的要求确定。具体应包括：组织架构、审计业务类型、审计目标、审计范围、审计方法、计划工作时间、人员构成和审计团队预算等。

5.发布审计通知

审计通知书的内容和格式应符合内部审计部门相关审计文件的内容和格式规范。由负责审核通知的审核员或其指定的审核员起草，管理层审核，审核实施三天后由审核组发放至集团公司相关部门，并附审核进入会议项目启动会提纲；

6.进行内部审计。

对集团公司的内部经营管理、财务状况和内部控制制度进行详细检查，对发现的问题做相应记录，形成内部审计工作底稿；

7.出具审计报告。

在内审工作底稿的基础上，与集团公司各部门负责人交换审核意见，然后出具正式的内审报告。

三、集团公司审计所需材料

(1)公司营业执照复印件(“五证合一”)及行业资质复印件；

(二)亩产委托协议签字盖章；相关审计事项说明签字盖章(提供统一格式):

(三)企业基本情况简介、企业内部组织机构图(纸质版和电子版)；

(四)公司内部财务会计制度复印件；企业内部控制制度调查表(提供统一格式)；

(5)基准日的财务报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表和汇总表)；

(6)基准日所有资产和负债明细表，包括电子表格；

(7)现金(包括现金盘点表、现金损失或费用的专项说明、未入账费用的借据复印件)；

(8)银行存款(包括对账单、对账表复印件

(9)应收账款、预付账款、其他应收款：明细表提供各单位的名称、发生时间(以最后发生时间填写)、付款内容、余额，函审：坏账损失提供相关证明文件等。

上一篇北京虚拟地址一次性收费
下一篇设立分公司需要注册资金吗？
 
感谢您对千百顺的建议或意见
×