代理记账:大征期企业纳税申报注意事项-千百顺

代理记账:大征期企业纳税申报注意事项

更新时间：2022-06-24 14:35:56

为了规避财务风险，建议中小企业可以理解这一点，避免不当报税给企业经营带来麻烦。

1.“大征期”不仅要申报企业的各种税收，还要申报财务报表(包括资产负债表和利润表)。因此，企业在申报前必须确保申报季度最后一个月的账户数据的完整性，因为财务报表可以直接影响企业所得税预缴的金额。

二、企业每年会进行四次季度申报，企业所得税申报采用预缴的形式。也就是只根据当时的数据缴税，到年底汇算清缴时，最终的数据会多退少缴。千顺财税建议：企业所得税前期，尽量控制成本，避免多缴。因为一般情况下，在最终汇算清缴的过程中，如果退税的话，会涉及查账、采访法人、收集人员信息等问题。所以在汇算清缴时控制企业所得税的直接缴纳是最简单的方法。

3.申报前，企业会计应尽量核对企业的发票金额。小规模纳税企业，需要三个月；一般纳税人企业，需要同月。在税控面板中打开“纳税申报处理-选择月份-本月累计纳税期”，打印并保存发票汇总表，稍后钉入财务报表账簿。申报数据看“实际销售额”和“实际销项税额”的数字。这两个数据是最终申报增值税的基础。

四。如果你的企业属于一般纳税人企业，由于其业务不同，在开票过程中税率会有所不同，所以在填写财务报表时会出现位置偏差。否则会导致申报错误。如果你想修改，你将被要求去窗口申报或更改表格。

5.一般企业在申报前也会涉及进项税的认证。他们要把开好的增值税专用票放在“增值税发票选择确认平台”上，使用税控面板对当月需要认证的发票和税款进行确认和核对。这一步确定当月支付的增值税金额。确认后，必须打印确认结果和详细资料。这是填报申报表进项扣除的依据，以后还要钉进财务报表账本。

6.企业申报附加税时，因为有免开发票的政策，一般纳税人企业在小范围内，每月发票金额未达到10万或季度发票金额未达到30万的，可以选择减免两项费用。企业默认放弃免检，所以不需要更正申报数据。

七。文化事业建设税是一个需要特别注意的税种，因为开票时涉及广告文化项目。如果申报时没有开具相关项目的发票，则税为零。这种税并不是所有企业都有，所以如果税务审批时没有这种税，那么就不需要申报；对于已经批准此类税收的企业，必须进行申报。否则，大征期过后，可能会导致逾期申报。这时候就需要在窗口进行补充申报了。情节严重的，还要罚款。

千百顺(www.hkqbs.com)是集工商注册、公司变更、代理记账、会计审计、知识产权、资质管理为一体的互联网企业服务品牌。采用“线上线下”的服务模式，规范构建从服务器到客户端的完整流程体系，紧密结合各行业特点，深挖客户需求，依托工商、财税、知识产权等领域的专业知识，从而使整个业务流程精细化、标准化、规范化，真正为客户提供全方位的企业服务解决方案。

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