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公司股权零元转让要交什么税？
更新时间：2022-07-06 14:16:22

在公司的日常经营中，股权转让是一种比较常见的经济活动。这种经济活动通常涉及到税费问题。毕竟也包括把股权卖给别人的情况。但是还有一种特殊情况，就是零元转让公司股权。这个时候，需要交税吗？如果有，需要缴纳哪些税？下面是企业长青边肖整理的报告，希望对你有所帮助。

一、公司股权零元转让要交什么税

所有应缴纳的税款都应依法缴纳。虽然是0元转自，但也可能是负的等等。接受股权的同时千万别忘了交税。应该缴纳的是个人所得税，印花税，企业所得税。

企业股权转让需缴纳印花税，税率一般为万分之五；因为股权是他人转让的，属于财产转让所得。如股权、建筑物、机器设备、汽车、船舶等财产的收入，将按照财产原值扣除财产转让收入后，加上一定的合理费用计算。一般财产转让的税率为20%。

但如果企业股东需要转让股权，就会涉及到企业的所得税，应该缴纳的税是股权转让所得减去股权应税成本后的余额。企业所得税的税率为25%。对符合条件的小型微利企业，按20%征收。如果是国家支持的高新技术企业，则降为15%。

二、股权无偿转让不用交税情况

1.因继承、遗产处分、直系亲属(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母等近亲属；遗赠处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人无偿赠与股权的情形，双方均不征收个人所得税。纳税人需提供捐赠人与受赠人的亲属关系公证书、抚养或扶养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养或扶养关系证明)、《继承公证书》等相关证明，填写并提交《个人股东变动情况报告表》。税务部门应认真审核并保留复印件。

2.无偿赠与取得的免税股权转让，以股权转让收入扣除股权捐赠和转让过程中缴纳的税款及相关合理费用后的余额为应纳税所得额，按照20%的适用税率计算缴纳个人所得税。

3.其他情况下，自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人应当按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。对于需要缴纳个人所得税的，个人所得税的具体计算方法为：股权转让应纳税所得额=股权转让价格-股权应纳税成本-印花税及其他与股权转让相关的税费。股权转让应纳个人所得税=股权转让应纳税所得额20%。很多情况下，股权转让是要交税的，一般要交万分之五的印花税。如果是以公允的价格低价转让，则不缴纳个人所得税。股权继承时，一般是无偿赠与，不会交税。

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