企业所得税审计需要准备的资料和文件-千百顺

企业所得税审计需要准备的资料和文件

更新时间：2022-09-02 14:31:34

企业所得税是国家税收的主要来源，企业所得税审计是税务机关对企业的要求。可能有少数企业遇到过这样的情况：自己的公司没有专业的会计和财务人员，如果没有通过所得税审计，税务局会请专业的会计事务所进行所得税审计。你为什么没有通过所得税审计？大部分是因为材料和文件不充分。那么企业所得税审核需要准备哪些材料和文件呢？接下来，钱百顺将为您详细介绍：

1.今年1月至12月的纳税申报表和未经审计的年度企业所得税申报表及附表。

2.记账凭证和账簿

3.各期完税凭证复印件。

4.本年会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表、附表)及附注

5.各种纳税评估和审批文件(如停业、减免税、退税等)复印件。)和税务机关出具的税务检查报告。

6.税务登记证、营业执照、公司章程、设立批准文件及后续变更登记文件复印件。

7.前期中介机构出具的纳税审计报告、年度会计报表审计报告、验资报告复印件。

8.包存款合同、银行贷款合同、租赁合同、购销合同等重要业务合同和协议的复印件。

9.投资收益计算依据的复印件(被投资单位的审计报告和被投资单位的利润分配方案)

10.被投资单位返还利润的完税证明复印件。

11.现金盘点表复印件

12.银行对账单和未清账户调整表的复印件。

13.库存盘点单、库存倒推单(如果客户没有，审核员根据需要准备)和成本计算单的复印件。

14.预提和待摊费用的计算明细和计算依据复印件。

16.处理坏账的报告和批准文件(税务部门的批准文件)复印件。

17.处理资产损失的批准文件(税务部门的批准文件)复印件。

18.最近一次贷款利息计算表和利息支付文件的复印件。

19.除固定计税工资形式外，采用其他计税工资形式的批准文件和社保证明复印件。

20.聘用合同复印件，薪酬制度文件，三个月以上已签字的实际工资单(12月份需要抽查)。

21.“三费”计算表和工会经费上缴凭证的复印件。

2.软件开发企业等高新技术企业的认定文件复印件。

23.支付总公司管理费的批准文件复印件。

24.调整以前年度损益的批准文件复印件。

25.弥补以前年度亏损的批准文件复印件。

26.大额应付款(预收账款)询价函

27.本单位目前执行的会计制度、内部管理制度和相关内部控制制度的复印件。

28.审计业务约定书(交易所提供的格式，客户盖章)

29.责任声明(采用交易所提供的格式，并由客户盖章)

30.承诺函(采用交易所提供的格式，并由客户盖章)

31.基本信息表(本所提供格式，客户盖章)

(如未注明，应提供原件，复印件加盖公章)

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