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年终分红如何合理避税？
更新时间：2022-01-19 07:32:30

眼睛

之前是一个创新创业的时代，很多人被一项技术或者一个想法所吸引。你可以开始融资和创业。但是，公司一旦成立，其角色将从原来的产品经理或营销经理转变为综合性企业经理。你不仅要懂产品、营销、管理、商业和财税。而这往往成为创业成功的第一道障碍。深圳税务问题，税务筹划联系李小姐17724699682

今天我要讲一个基本的商业问题。

年终分红如何合理避税？

-企业股东如何纳税！创业过程中，股权投资、股权分配、股权转让都涉及税收问题。一个不懂税务筹划的企业家要付出很多钱。

目前根据个税规定，个人股东在领取企业分配的股息、红利时，应依法缴纳20%的个人所得税。所以每年年底，股东分红表面上很可观，但扣税后缩水很大。而快乐，每个人都有这样的经历。

那么有没有合法合规的方式让股东少交分红税呢？

考验业务能力的时候到了。当然有！

比如：改变持股模式。

首先是目前最常用的方式，也是税务机关最喜欢的方式——自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，对拥有债权的个人取得的利息、股息、红利所得，应缴纳20%的个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。采用这种持股方式，税务筹划的空间很小。

再说如果懂业务的老板会考虑间接持股的方式。有两种：一种是自然人通过合伙间接持股。根据84号文件，全称是《关于国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定执行口径的通知》(国税函[2001]84号)。84号通知规定：‘合伙企业对外投资的利息、股息、红利，不得并入合伙企业收入，应当单独作为个人投资者取得的利息、股息、红利所得，按照‘利息、股息、红利所得’的税目计算缴纳个人所得税。

根据《个人所得税法》 (2011)第三条第五款，利息、股息、红利所得税率为20%。因此，自然人通过合伙企业持有股份时，上市公司分红的个人所得税税率为20%。有人说这解决不了问题。但如果从企业所得税的角度来看呢？当然，优势大于自然人直接持股。

间接持股还有另一种方式——自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，根据《企业所得税法》 (2007)第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等股权投资收益为免税收入。这种方式为税务筹划增加了很大的空间。

老板应该知道什么？——股东分红如何避税？

间接持股的优势在于持股平台可以在有税收优惠(和财务回报等)的低税地区注册。)，特别是一些地区，对符合条件的公司出台了免税和财务返还政策。对于在低税区注册的公司型持股平台，既能实现资本运营的便利，又能享受投资退出的低税负，还能在合理限度内提供广阔的避税空间。

而且，公司、合伙企业间接持股不仅有利于税务筹划，也有利于融资活动，如上市公司股份质押、信托计划、融资贷款等。中间控股公司也可以在金融政策宽松的地区注册。

对于企业的企业家或管理者来说，通过学习如何合理改变经营模式，通过公司将自然人的直接持股变为间接持股，很容易解决股东如何分红避税的问题。

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