如果离岸资产符合CRS和FATCA 开曼经济本质宣言怎么办-千百顺

如果离岸资产符合CRS和FATCA 开曼经济本质宣言怎么办

更新时间：2022-09-02 14:34:17

离岸资产符合CRS和FATCA

从2017年开始，越来越多的人知道了CRS，开始谈论CRS。到今年，在OECD的推动下，已有100多个国家参与，完成了4次涉税账户信息的全球交换。至少有5000万条离岸账户信息被交换到税务管辖区(地区)。

FATCA指的是美国海外账户税务合规法案，相当于美国版的“CRS”。主要是美国国税局IRS对美国税收居民在其他国际(地区)持有的资产进行调查、征收和追缴税款的手段。对于不愿意加入FATCA规则的国家或金融机构，美国有自己的“流氓政策”。对于不合作的外国金融机构，其来自美国的收入，包括股息和利息，将被征收30%的预扣所得税作为惩罚。

简单来说，以前隐藏在其他国家的纳税人资产信息，逐渐被本国税务局掌握，接下来就是追缴和征管。开曼群岛和英属维尔京群岛等大多数离岸群岛也加入了CRS行业，与经济实体申报合作，帮助打击逃税和其他非法活动。

开放经济实体的申报流程。

Cayman economic essence的归档分为两个步骤：

1.经济实体通知(ES通知)

自2020年起，所有具有独立法人资格的开曼实体都必须每年提交一份经济实体通知(es通知)，该通知将通过开曼公司注册局的报告系统(CAP和CBP)完成。

申报是提交年度报告的先决条件。通知的内容主要包括：

(1)确认该实体是否从事相关活动，并告知其主要活动的类型；

(2)从事相关活动的关联实体产生的主要收入是否在开曼群岛以外的司法管辖区纳税；

(3)确认财政年度的结束日期等。

2.经济实体声明(ES报告)

从事相关活动的相关实体需要登录ES Portal确认之前提交的通知的信息内容。完成上述所有步骤的实体需要在ES门户网站上申报经济实体，并提交关于该实体遵守经济实体要求的相关报告，如董事会、办公场所和雇员的详细情况。申报经济实体的截止日期为每个财政年度结束后的十二个月内。

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