新加坡家族办公室最新政策调整13O/13U-千百顺

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新加坡家族办公室最新政策调整13O/13U

更新时间：2022-09-05 12:32:53

随着在新加坡申请家族理财室的全球高净值人群的迅速增加，以及家族理财室生态系统在新加坡的发展和成熟，新加坡金融管理局(MAS)对13O和13U税收优惠的申请标准进行了调整，以提高家族理财室的整体专业水平。

自2022年4月18日(含)起，所有由家族办公室(无论是豁免家族管理资产的资产管理公司，还是由同一家族成员控制的家族办公室)直接管理或建议向MAS提交的基金申请，必须满足以下条件，才有资格享受S13O/S13U税收优惠。

13O(原13R)政策调整

应用阈值

申请时家族办公室管理的最低资产规模要达到1000万新元，两年内家族办公室的资产管理规模要提高到2000万新元；

投资经理的最低标准提高了。

新加坡的家族理财室需要雇佣至少两名投资经理(可以是家族成员，也可以是非家族成员)。如果在申请时只有一名投资经理，可以给予一年的宽限期来聘用另一名投资经理；

最低办公费用门槛提高。

家族管理的基金公司需要满足其年度本地费用的以下要求：

1)资产规模小于5000万新元，每年地方支出需达到20万新元；

2)资产规模大于5000万新元小于1亿新元，每年地方支出需达到50万新元；

3)资产规模大于1亿新元，每年地方支出需达到100万新元；

基金公司投资范围的限制

新政要求家族理财室管理的基金应始终保证总资产的至少10%或1000万新元(以较低者为准)用于新加坡本地投资，如投资：

1)新加坡证券交易所(SGX)的证券；

2)新加坡特定债券；

3)新加坡合格基金公司发行的基金；

4)未上市的新加坡本地公司的私募股权。

1U(原13X)政策调整

应用阈值

5000万新元的申请门槛保持不变。

投资经理应该包括家族以外的成员。

新政要求，在13U结构下，家族办公室的三名投资经理中，至少有一名必须是非家族成员。

如果申请时不能聘请非家庭成员的投资经理，可以给予一年的宽限期来完成。

最低办公费用门槛提高。

对于新政13O框架下由家族办公室管理的基金公司，年度地方费用需要达到：

1)资产规模大于5000万新元小于1亿新元，每年地方支出需达到50万新元；

2)资产规模大于1亿新元，每年地方支出需达到100万新元；

基金公司投资范围的限制

新政要求家族理财室管理的基金应始终保证总资产的至少10%或1000万新元(以较低者为准)用于新加坡本地投资，如投资：

1)新加坡证券交易所(SGX)的证券；

2)新加坡特定债券；

3)新加坡合格基金公司/管理人发行的基金；

4)新加坡本地实体或初创企业的股权

这两天我也接到已经办完流程的老客户的咨询，新政策会不会对他们家办有影响。以下是新加坡金融管理局的官方回答：

符合下列条件之一的，不受新政策调整影响：

1)在2022年4月18日前提交免税令预批准申请，并得到HKMA的邮件回复(两个条件都需要满足)，或：

2)2022年4月18日前通过MASNET提交免税令正式申请，2022年4月18日后通过免税令正式申请，或：

3)在2022年4月18日前获得免税令的正式批准。

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