关于一般纳税人企业常见问题解答！-千百顺

关于一般纳税人企业常见问题解答！

更新时间：2021-12-29 06:05:18

目前办理一般纳税人可以享受到比小规模纳税人更高的信誉度。在公司运营中，大家都希望能取得增值税专用发票，而小规模纳税人不能自己开具增值税专用发票，所以很多创业者都选择了申请一般纳税人资格，下面小编整理了关于一般纳税人的相关问深圳商标注册申请公司题解答，一起来看下吧！

问题1：先报季度申报，还是先报年报？

答：2019年季度和2018年度什么没有先后顺序。

问题2：2018年有弥补的数，跟汇算清缴没关系吗，2019年第一个季度就可以弥补了吗？

答：2018年度申报做完了是亏损，2019年第一季就可以弥补了。汇缴不做，季度也可以申报，就看你需不需要2018年的来弥补了。如果你们季度申报是自动弥补的，那会按2018年第四季度所得税申报表亏损数带入。

问题3：2018年研发费用加计扣除辅助账没做，可以补做吗？

答：可以的，这是备查账，你补一下就行。

问题4：我们合伙企业申报系统里也出现了汇算清缴的表格，但是和有限公司的表格不一样，怎么也说汇算清缴呢？

答：你看看你们季度申报当时是什么情况，和税务沟通一下。

问题5：我们公司自己研发产品，有知识产权，属于科技型中小企业吗？科技型中小企业有什么优惠？

答：科技型中小企业是需要办理资质的所得税税率15%，研发费用加计扣除。

问题6：我们房租合同（租期2018年11月到2019年10月），合同约定付款日期为签约后3日内，签订时间是2019年1月，2019年3月才收到款并开票，2018年末的房租金增值税所得税均未申报收入，汇算清缴有影响吗？需要纳税调增吗？

答：增值税一般纳税人原则上是需要汇缴的时候调增收入，增值税在本月申报就行，实务中建议你别调了，如果调了2019年的账与税，以后就麻烦很多了，可以就按你发票上的做到本月收入增值税里吧。

问题7：赠送视同销售的业务是汇算清缴才做账还是平时发生就开发票做账？开的发票是跟平时销售一样开发票，还是另外单独开发票呢？

答：如果开发票是一样的，其实开不开发票不影响分录，两种做账都可以，如果做收入了，汇缴就不需要调整，不做就调表。

问题8：承接了一个工程项目的合同，项目里有材料供货，也有工程安装。问您一下，这样的项目，税点按多少开具发票？

答：如果同一个合同属于混合销售业务了，按销售货物16%核算。

问题9：公司租的个人房子，房租没有发票，怎么处理？如果个人去税务代开发票，缴税吗？

答：如果想所得税上扣除，就需要去税务局代开发票，需要交增值税、附加税、个税、房产税，增值税有免税政策。

问题10：2018年11月公司开出专票50万开错了，2019年3月冲红专票，请问3月该如何账务处理啊，需要通过以前年度损益调整吗？

答：冲红了，又出去正确的了吧，简化处理：正确的金额做收入，负数做负收入，一正一负不影响两个年度的数。

问题11：出口货物漏报了，如何补报，补报要交滞纳金吗？

答：得去大厅补报表，涉及到税款的话会有滞纳金。

问题12：公司账上的预收账款可以转营业外收入吗？（本是正常销售业务，未开具发票，现在公司要注销了）

答：如果是预收款不符合收入条件，因为注销要清理掉就转营业外收入。

上一篇企业必须对金税三期的“残暴”了解一下

下一篇深圳公司注销后，公司公章需要什么处理？

全部服务分类

深圳公司注册>

前海公司注册>

香港公司注册>

海外公司注册>

财会税务>

知识产权>

公司变更>

公司注销>

地址挂靠>

资质审批>

公司转让>

增值服务>

工商税务百科>

首页

深圳公司注册

前海公司注册

香港公司注册

代理记账

商标注册

工商税务百科

关于我们