会员登录

您的电话号码仅用于注册登录，我们采用SSL加密技术，确保您的信息安全，请放心提交。

会员注册

您的电话号码仅用于注册登录，我们采用SSL加密技术，确保您的信息安全，请放心提交。

注册 登录

手机版

手机版

微信号

微信号
深圳市千百顺投资咨询有限公司
0755-8366898813510378988

全部服务分类

 
首页 > 工商税务百科 > 商标注册百科 > 正文
小规模纳税人小企业会计准则财税知识问与答_千百顺
更新时间：2021-12-02 10:05:27

小规模纳税人小企业会计准则财税知识问与答_千百顺

问行业跨区域预缴个税时，如果选择按照在深圳可以办香港贷款的公司注册一定征收率（0.4％）核定征收个税，该预缴的个税如何进行账务处理?

答根据《企业会计准则应用指南》（财会{2016}18号）等相关规定，您所提及的核定征收的个人所得税，企业应当借记相关成本费用，贷记“应交税费”科目。

问小规模纳税人月销售额不超过10万元，季度销售额不超过30万元，减免的增值税是计入营业外收入还是其他收益？答企业应当按照企业会计准则和《增值税会计处理规定》（财会{2016}22号）中关于减免增值税的相关规定进行会计处理，并将免税部分计入“其他收益”。

问小规模纳税人减免的增值税计入哪个科目呢？答企业应当按照企业会计准则和《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号）中关于减免增值税的相关规定进行会计处理，并将免税部分计入“其他收益”。

问对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税，是作为政府补助，计入其他收益？还是按照减免后的销售额全额记收入，借应收账款，贷主营业务收入？答免征的增值税部分计入营业收入。

问我公司是农业企业，增值税免税，免征增值税部分是否需要计入“其他收益”？答对于当期直接免征的增值税，企业无需进行账务处理。对于当期直接减免的增值税，企业应当根据《增值税会计处理规定》的相关规定进行会计处理，借记“应交税金--应交增值税（减免税款）”科目，贷记“其他收益”科目。

问我公司是农业企业，增值税免税，免征增值税部分是否需要计入“其他收益”?答对于当期直接免征的增值税，企业无需进行账务处理。对于当期直接减免的增值税，企业应当根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的相关规定进行会计处理，借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“其他收益”科目。

上一篇营业执照不用了要注销吗？_千百顺
下一篇重点提醒公司注册资本不能随意填写_千百顺
 
感谢您对千百顺的建议或意见
×