利用个人独资企业来做税收筹划需要注意哪些问题？-千百顺

利用个人独资企业来做税收筹划需要注意哪些问题？

更新时间：2021-09-23 15:08:22

有人问利用个人独资企业进行税收筹划合法吗？

个人独资企业是指在中国境内，由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。那么利用个人独资企业做税筹划违法吗？答案很明显，用个独做税筹，并不违法。

首先我们来了解个人独资企业的税种以及征收方式：

1.个人独资企业的税种：增值税：3%（1%疫情期间）、个人所得税：0.9%-2.19%、附加税：0.72%（小规模减半），综合税率6%以内。

其中人独资企业，按照现行税法规定，缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。

2.个人所得税征收方式：
个人独资企业个人所得税征收方式分为：核定征收和查账征收，个独企业绝大部分都可以申请核定征收，一般按照行业利润所得率10%进行核定，再根据5%-35%的五级累进制核算出个人所得税。又或者是当地税务机关，给到一个固定的税率，核定征收个人所得税。

3.利润分配：
个人独资企业不存在利润分配与这一项，即除了根据销售额征收个人所得税，不涉及那些需在利润分配时征收20%的个人所得税的情况。所以个独对企业和个人节税都是有利的。

个独作为企业税收筹划的首选，具备核定征收综合税负低、注册简单无需法人到场、税收优惠多可享受返还政策、经营灵活无需实际地址等特点，可以达到一个良好的节税效果。