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「会计记账代理」企业零申报的六大误区您了解了吗?
更新时间：2021-03-11 09:43:33

误区一:免税收入会申报为零

问:我开的水果批发公司是零星的增值税纳税。已经按时立案减免税。这个季节卖水果收入10万。所有会计代理都满足免税前提。可以申报零吗？

答:没有！按照明确规定，增值税减免税情况下的应纳税额为零，但也应根据实际情况向税务机关申报。准确的申报方式是在纳税申报表第12栏“其他免税营业额”中填写当期免税收入。

误区二:中小企业亏损多年，中小企业个人所得税已申报为零

问:我们公司亏损多年。中小企业的个人所得税不需要缴税。中小企业的个人所得税可以申报为零吗？

答:没有！中小企业的亏损可以通过下五年到当年支付来弥补。如果你做了零申报，你就给自己挖了个坑。如果第二年的利润不能弥补上一年的损失，就会给中小企业造成伤亡。如果当年对中小企业进行个人所得税零申报，但将亏损延长到下一年进行抵扣，仍然是违反政策的！

误区三:预缴税金零申报

问:我们是公司大楼。公司通常为客户提供建筑公共服务，也销售一些建筑材料，属于增值税

零星纳税

这一季我们提供建筑公共服务，不含税收入10万。我们已经代税务局开了增值税专用发票，交了3000元税，可以零申报。

答:没有！虽然你已经代开发票交税了，但是你不能简单的零申报。你要在CCTV里明确写明销售额，系统会生成你已经缴纳的税，并进行抵扣。

误区四:获得未申报收入，零申报

< 会计记账代理p>问:我们公司是增值税一般纳税人。本月增值税应税营业额500万元，均为未开票收入。可以零申报吗？

答:没有！未申报收入也要根据实际情况申报，否则不仅要补缴当期税款，还要收取滞纳金。你要将当期收入500万人民币填入未开票收入，按时纳税。

问:现在我知道了！本来有很多关于零申报的知识，比如免税，不交税，零申报。虽然最后的结果是应缴税额为0，但是差别很大！

误区五:不交税做零申报

问:我公司缴纳零星增值税，1月份销售额25000元。可享受外商投资小微中型企业免征增值税。可以声明为零吗

答:没有！根据有关规定，在享受国家税收外商投资的同时，应向税务机关报告真实情况。准确的方法是用开票总额/1.03计算免税收入，然后用免税收入*0.03计算应纳增值税，填写相应的纳税申报表一栏享受免税。

误区六:当期无收入零申报

问:我们公司刚刚开业。本月采购电子设备，取得增值税进项凭证5张，进项税额8500元。我们已经做了认证，但是没有取得收入。我们能声明零吗？

答:没有！虽然这个月没有任何收入，但是有进项税。如果同时做零申报，不会因为抵扣不可抵扣进项税单据而无法抵扣，导致公司伤亡。准确的方法是，相同营业额填写0，当期纳税申报表填写认证进项税额8500元，以便下一期继续抵扣寒假税。

洽乐控股有限公司子公司“深圳市全荃会计公司”致力于为创业者提供横琴/深圳注册代理(包括名称、注册、网站、验资、变更)、代理票据、版权、出口退税、政策申报五大公共服务。电话是刘总经理134-3057-9519。

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