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个人、个人独资和一人有限责任公司在税收上有什么区别？
更新时间：2022-01-13 09:05:00

根据《中华人民共和国民法通则》规定，经依法核准登记，在法律允许的范围内从事工商经营的公民，为个体工商户。个体工商户的债务，由个人经营的，由个人财产承担；由家庭经营的，由家庭财产承担。个体工商户对债务承担无限责任，不具有法人资格。

相关涉税法规1。个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，营业收入适用5%至35%的超额累进税率；第六条规定，营业收入是应纳税所得额，是各纳税年度收入总额扣除成本、费用和损失后的余额。

《中华人民共和国个人所得税法》第十二条规定，纳税人取得营业收入时，应当按年计算个人所得税，纳税人应当在每月或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；次年3月31日前进行最终结算。

2.不符合《个体工商户建账管理暂行办法》设置账簿标准要求的个体劳动者。

个人、个人独资和一人有限责任公司在税收上有什么区别？

对商户定期定额征税；税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核实定额。

3.个体工商户可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者有资质的会计人员代为建帐、办理账务。

02个人独资企业的定义根据《中华人民共和国个人独资企业法》第二条规定，个人独资企业是指依照本法在中国境内设立的，由自然人投资，其资产归投资者个人所有，投资者以个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。

相关涉税规定《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定，自2000年1月1日起，个人独资企业、合伙企业停止征收企业所得税，投资者生产经营所得按照个体工商户生产经营所得征收个人所得税。

03一人有限责任公司的定义根据《中华人民共和国公司法》，一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。公司的全部股份或出资属于一个具有完全法人资格的股东。一人有限责任公司的股东仅以其出资额为限对公司债务承担有限责任。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并由会计师事务所审计。

相关涉税规定根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，一人有限责任公司应缴纳企业所得税，企业所得税税率为25%。企业所得税按纳税年度计算。每年纳税从公历1月1日开始，到12月31日结束。

此外，公司分红时，如果投资者是自然人，股东获得分红和奖金，根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，股东还应对分红和奖金缴纳个人所得税，比例税率为20%。投资者为法人的，符合条件的居民企业之间的股息、红利等属于股权投资收益的股息、红利，可以作为免税收入处理。

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