中小企业进行所得税筹划有哪些可行的途径？-千百顺

中小企业进行所得税筹划有哪些可行的途径？

更新时间：2021-10-14 10:44:48

在现实社会经济中，中小企业在经营过程中普遍面临着沉重的财务负担。因此，他们大多希望通过专业的税务筹划，在一定程度上减轻企业税负。那么，中小企业进行所得税筹划有哪些可行的途径呢？接下来，本文将对此进行介绍和说明。

一般来说，中小企业的税务筹划可以从以下几个方面考虑:

1.合理选择公司类型。目前，不同的组织结构(如子公司和分支机构)对公司税负的影响不同。比如子公司具有法人资格，应当作为单独纳税人独立缴纳所得税。也就是说，如果子公司盈利，总公司亏损，那么其利润就不能归入总公司，导致损益无法冲抵，所得税多缴税款。但如果选择设立分公司，由于分公司不具备法人资格，其利润或亏损转入总公司后缴纳所得税，具有抵消损益的作用，可以从整体上减轻企业税负。因此，中小企业可以通过合理选择公司类型进行税务筹划。

2.全额收取税前费用。事实上，就企业而言，最高税前费用可以有效降低企业的应纳税所得额。但是，企业在采用这种方法进行所得税筹划时，应注意:(1)发生的费用应及时核销并入账，发生的坏账、存货跌价及合理部分的损失应尽早列为费用。(2)能够合理估计的费用和损失，可以通过预扣及时入账。比如业务招待费要准确把握允许的费用限额，限额内的部分要全额列支。(3)尽可能缩短成本费用的摊销期，从而增加往年的费用，延缓纳税时间，达到节税的目的。

3.选择合适的库存估价方法。由于折旧应计入产品成本或期间费用，因此与当期成本、费用、利润和应纳所得税直接相关。因此，折旧方法的选择和折旧方法的计算就显得尤为重要。目前固定资产的折旧方法有平均寿命法、工作量法、年限总和法、双倍余额递减法等。不同的折旧方法对纳税人有不同的影响。因此，中小企业采用这种方法进行税务筹划时，需要综合考虑固定资产的原值、净残值和折旧年限，并根据企业的具体情况进行合理选择。

以上是对中小企业所得税筹划备选筹划方法的简要介绍。然而，在现实生活中，税务筹划是一项专业的操作。所以，中小企业要想保证税务筹划的有序实施，达到预期的筹划效果，不如寻求专业的财务公司来委托税务筹划！

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