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什么是税务筹划
更新时间：2021-09-26 09:47:09

什么是税务筹划：


“税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。


 


所以税务筹划必须要注意这几个点：


1. 必须是在税法规定的范围内。如果是超出了法律的界限范围，就会出现问题，就像一般的业务真实，四流一致就是基本的，不然不能提供出业务真实性的佐证，就会有被稽查或者罚款的风险。


2. 必须是事前筹划。如果是发生了业务，再进行税务筹划，很有可能会涉及偷、漏税行为，所以需要根据今年的经营情况，或者投资活动提前做出安排。


3. 需要获得税收利益。就是从事这一活动需要获得一定的利益。那么怎样达到这一目的就是很值得研究的事情了。


现在一般会利用以下政策：


享受税收奖励


 


（享受增值税，企业所得税的财政奖励政策）


这种政策就很简单，就是正常的注册一个公司，只是在能享受政策的地方注册，正常的经营，只是额外会享受一些奖励政策，比如咱们一个公司，一年的增值税大概需要缴纳200万，企业所得税也大概100万左右。如果在正常，没有政策的地方就硬生生的交了，但是如果在有政策的经济开发区享受财政奖励。


增值税：奖励地方留存部分的50%-80%。（地方留存50%）


如果增值税缴纳200万，地方留存50%就是100万，奖励给企业就是50-80万


企业所得税：奖励地方留存部分的50%-80%（地方留存40%）


如果企业所得税缴纳100万，地方留存40%就是40万，奖励给企业是20-32万


如果企业需要交增值税和企业所得税300万，按照最高的奖励标准就可能达到112万。


注册个人独资企业


 


（享受核定征收，个税核定）


 


个人独资企业(小规模/一般纳税人)可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~2.1%；


个人独资企业不需要交企业所得税，而是交增值税，个人经营所得税，以及附加税。假如业务量500万，需要缴税：


增值税：500w/1.01*1%=4.95万;


（可开专票，进项抵扣1%）


附加税：4.95w*5%=0.24万;


个人所得税：500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44万;


综合纳税额：4.95w+0.24w+10.44w=15.6万;


综合税负率：15.6w/500w=3.1%


奖励增值税地方留存30%：4.95*40%*30%=0.6万


加上奖励综合纳税：15.6-0.6=15万


微信、联系电话同号17318026607


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