增值税可以退吗？可以在企业所得税前扣除吗？-千百顺

增值税可以退吗？可以在企业所得税前扣除吗？

更新时间：2021-10-05 22:16:49

增值税可以退吗？可以在企业所得税前扣除吗？这些问题在会计工作中很常见。增值税要缴纳附加税。通常只有有增值的时候才征税，没有增值的时候不征税。本文在介绍企业所得税之前，增值税是否可以退税，是否可以抵扣，让我们一起来了解一下吧！

增值税可以退吗？

答:增值税可以退。

根据相关规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季缴纳9万元)的，当期因开具增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已缴纳的税款，可在全部专用发票一并收回或按规定开具红字专用发票后，退还主管税务机关。

增值税可以在企业所得税前扣除吗？

答:增值税不能在企业所得税前扣除。因为增值税要缴纳附加税，所以没有反映在利润表中。因此，增值税本身与企业所得税无关，自然不能在企业所得税前扣除。但实际缴纳的增值税产生的附加税与利润有关，因此可以在企业所得税前扣除。

多付增值税退税如何入账？

1.增值税多缴月份:

借:应交税费-应交增值税-已交增值税。

贷款:银行存款。

2.月末多付增值税时:

借:本期应付税-未付增值税-转移。

贷方:应交税费-应交增值税-转出未付增值税(此时未付增值税科目下的借方余额属于多缴税款状态，可以忽略暂不处理)。

3.下个月收到退税和多付增值税时，做如下会计分录:

借:银行存款(蓝色)

借:应交税费-应交增值税-已交增值税(红字)。

4.收到退税款后，多付的增值税将在月底结转。

借款:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

贷方:应交税费-未交增值税-本期转入金额(至此，未交增值税科目已平衡)。

如何做好增值税减税的会计处理？

以上是关于增值税能否退的问题。是否可以在企业所得税前扣除，希望对大家有所帮助。鼎鸟未来会更新更多关于增值税的内容。请继续关注！

全部服务分类